01、票據(jù)貼現(xiàn)介紹

票據(jù)貼現(xiàn)，作為企業(yè)融資的一種方式，通常包括三種類型：貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。

? 票據(jù)貼現(xiàn)類型

貼現(xiàn)，即銀行承兌匯票的持票人在匯票到期前，通過(guò)支付一定利息，將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲取資金支持。這種行為不僅體現(xiàn)了銀行向持票人提供的一種融資方式，更在金融領(lǐng)域中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，則發(fā)生在商業(yè)銀行資金臨時(shí)緊張時(shí)。他們將已貼現(xiàn)但未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)，以獲取資金支持。這一過(guò)程不僅優(yōu)化了資金配置，還為商業(yè)銀行提供了一種靈活的融資手段。再貼現(xiàn)，則是中央銀行介入的環(huán)節(jié)。他們通過(guò)購(gòu)買商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行注入資金。這一舉措不僅體現(xiàn)了中央銀行對(duì)金融市場(chǎng)的宏觀調(diào)控能力，還有助于維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。

此外，貼現(xiàn)作為一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)，其本質(zhì)在于銀行與付款人之間形成的間接貸款關(guān)系。這種關(guān)系使得貼現(xiàn)在企業(yè)融資和金融市場(chǎng)穩(wěn)定中發(fā)揮著不可或缺的作用。

? 貼現(xiàn)利率及計(jì)算

貼現(xiàn)的利率在遵循人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上，為市場(chǎng)價(jià)格，由銀行與持票人雙方共同商議確定，但需注意，利率上限不得超過(guò)現(xiàn)行的貸款利率。貼現(xiàn)利息的計(jì)算：貼現(xiàn)利息是指匯票收款人在票據(jù)到期前為獲取票款而需向貼現(xiàn)銀行支付的利息。其計(jì)算方式為：貼現(xiàn)利息等于貼現(xiàn)金額乘以貼現(xiàn)率再乘以貼現(xiàn)期限。

02、申請(qǐng)條件與資料

? 申請(qǐng)人條件與資料

申請(qǐng)人必須具備的條件包括：在貼現(xiàn)行開(kāi)立存款帳戶的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；與出票人或直接前手之間存在真實(shí)的商品交易關(guān)系，并能提供增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件（除非按規(guī)定不能出具增值稅發(fā)票）。

申請(qǐng)人需提供的資料有：填寫《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書》并加蓋公章和法人代表章（或授權(quán)代理人章）后提交開(kāi)戶行，同時(shí)提供未到期且要式完整的銀行承兌匯票、貼現(xiàn)申請(qǐng)人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、持票人與出票人或其直接前手之間的增值稅發(fā)票（或足以證明真實(shí)商品交易關(guān)系的其他書面材料）和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件，以及貼現(xiàn)銀行認(rèn)為需要提供的其他資料。

? 貼現(xiàn)期限與利率

貼現(xiàn)的期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計(jì)算。貼現(xiàn)利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行，即按商業(yè)銀行同檔次流動(dòng)資金貸款利率下浮3個(gè)百分點(diǎn)。

此外，票據(jù)貼現(xiàn)回購(gòu)業(yè)務(wù)適用于生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大、產(chǎn)品或服務(wù)市場(chǎng)需求旺盛、存在季節(jié)性供需不平衡或其他業(yè)務(wù)需求的企業(yè)。申請(qǐng)?jiān)摌I(yè)務(wù)時(shí)，需確保票據(jù)真實(shí)且記載符合支付結(jié)算辦法規(guī)定，持票企業(yè)與其前手企業(yè)間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系，并滿足商票貼現(xiàn)授信條件。

03、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程

? 票據(jù)查詢與申請(qǐng)

辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的具體流程如下：持票企業(yè)需將其持有的票據(jù)原件提交給銀行，由銀行負(fù)責(zé)查詢票據(jù)的真實(shí)性。持票企業(yè)需填寫貼現(xiàn)申請(qǐng)書和貼現(xiàn)憑證，以便銀行了解貼現(xiàn)需求和相關(guān)信息。企業(yè)還需提供與貼現(xiàn)交易相關(guān)的合同和交易發(fā)票，以證明交易的合法性和真實(shí)性。

? 審核與放款

在商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)前，銀行會(huì)對(duì)出票企業(yè)進(jìn)行授信審查，評(píng)估其信用狀況。銀行將審核企業(yè)提交的票據(jù)及資料，確保其完整性和準(zhǔn)確性。審核通過(guò)后，銀行將按照約定利率計(jì)收利息，并向企業(yè)發(fā)放貼現(xiàn)款項(xiàng)。在約定的還款日，企業(yè)需歸還票據(jù)款項(xiàng)。銀行收到款項(xiàng)后，將歸還票據(jù)并退還企業(yè)未使用的資金利息。