銀行承兌匯票貼現(xiàn)方式

銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)，這三者有何不同？簡單來說，當企業(yè)將票據(jù)交給銀行時，這一過程被稱為貼現(xiàn)。而商業(yè)銀行之間進行的票據(jù)交易則被定義為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。至于商業(yè)銀行將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給央行，則被稱為再貼現(xiàn)。

? 貼現(xiàn)

貼現(xiàn)是指持票人為了融資，在銀行承兌匯票到期之前，通過支付一定利息的方式，將其出售給銀行。從銀行的角度來看，這一過程即意味著收購那些尚未到期的銀行承兌匯票。貼現(xiàn)的期限通常較短，紙質(zhì)匯票一般不超過6個月，電子匯票則不超過12個月。同時，能夠辦理貼現(xiàn)的銀行承兌匯票必須滿足特定條件：它們必須已經(jīng)承兌且尚未到期，并且來自與銀行有授信額度的企業(yè)。此外，承兌匯票本身不能存在回頭背書、瑕疵或劃線更正等重大問題。

? 承兌

承兌是指匯票的付款人對其所負擔的票據(jù)債務(wù)進行確認的行為。承兌是匯票所獨有的特性。在匯票關(guān)系中，發(fā)票人（通常是銀行）與付款人之間構(gòu)成一種委托關(guān)系。發(fā)票人簽發(fā)匯票并不意味著付款人必然付款。為了確保匯票到期時能夠得到支付，持票人會在匯票到期前向付款人提示承兌。如果付款人簽署承兌，即意味著他對匯票的到期付款承擔了責任；若未簽署，持票人則有權(quán)對其提起訴訟。這一過程實質(zhì)上就是銀行承兌匯票到期后，持票人委托其開戶銀行進行托收的行為，即承兌。

? 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行在面臨資金臨時短缺時，將其已貼現(xiàn)但尚未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機構(gòu)，以獲得資金融通的一種方式。通過這種方式，甲銀行能夠在資金周轉(zhuǎn)困難時，將這張銀行承兌匯票貼現(xiàn)給乙銀行，從而解決暫時的資金需求。然而，甲銀行終只能獲得49.75萬的資金，這還需要扣除1個月的利息，支付給乙銀行。

? 再貼現(xiàn)

再貼現(xiàn)，即中央銀行購買商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，以此為商業(yè)銀行提供融資支持。以之前的例子為例，當乙銀行在1個月后面臨流動性問題時，它可以選擇將那張銀行承兌匯票再貼現(xiàn)給中央銀行。然而，乙銀行所能獲得的資金為50萬減去50萬乘以3%再乘以1/12，即49.875萬。隨后，A公司需在6個月后向中央銀行支付50萬及1個月的利息，以完成整個再貼現(xiàn)流程。