2020年地產行業(yè)其實是較為艱難的一年，也遇到很多問題，地產涉及的稅種是十分繁多的，那怎么才能更好的更好的進行稅收籌劃呢？我們需要先看房地產企業(yè)有哪些痛點！

房地產公司稅務痛點

1. 房地產綜合稅負高

房地產相關行業(yè)涉及稅種較為復雜，主要分為增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅稅、附加稅、印花稅、附加稅等，其中房地產開發(fā)9%增值稅，25%企業(yè)所得稅就占據企業(yè)大部分利潤。

2.房地產公司普遍進項不足，利潤虛高

房地產行業(yè)用工來源復雜，并不是所有人員用工、材料進項都可以獲取正規(guī)發(fā)票的，即使有真實業(yè)務發(fā)生，但是由于各種復雜情況，難以索取發(fā)票充當進項。

3. 房地產公司合規(guī)進項取得成本高

在房地產行業(yè)存在這樣一個現象，供貨方提供發(fā)票一個價，不提供發(fā)票一個價，有時候同樣的材料，可能就因為票據，價格就會相差極大，目前市場競爭激烈，利潤空間微薄，不得不得選擇無票供貨的時候也比較多，所以相對進項票成本就被抬高了。

4.房地產公司是稅務機關嚴格篩查對象

涉及房地產的企業(yè)都受到相關管控機構的高度重視，稅務機關列為重點篩查對象，房地產行業(yè)涉稅問題把控將會越來越嚴格，企業(yè)在經營過程中就應該把控稅務風險。

5. 會計核算不規(guī)范，賬簿管理經?；靵y

因為企業(yè)資金支出和流入的復雜性高，財務難以核算準確真實的企業(yè)盈虧情況，企業(yè)的成本負擔在無形中增加。

面對各方面的壓力，有什么政策可以緩解一些稅負嗎？

房地產公司稅務籌劃方案

個人獨資核定征收政策：

江蘇個人獨資核定征收政策主要是降低綜合稅負，出資人通過個人獨資企業(yè)，在核定園區(qū)內享受核定征收政策，綜合稅率僅3%左右。

優(yōu)勢：享受核定征收政策，告別缺票、少票、票據來源不正規(guī)等復雜問題。

案例:

張總經營著一家二手房地產銷售公司，由于業(yè)務人員優(yōu)良的業(yè)務能力，給公司帶來較好的收益，每個月經營額能達1700-2000萬，同時較高的收益也存在這較大的成本支列。

稅務問題：銷售環(huán)節(jié)所產生的增值稅差價，難以獲得成本票，但是企業(yè)又必須在多方面進項成本支出，導致張總在江蘇的房地產公司稅負壓力陡然增加，真實利潤虛高。

像這種情況我們可以解決不能獲得成本票的問題，把不能獲得票的業(yè)務分包給能提供票的個人獨資企業(yè)來做，因為個人獨資企業(yè)的我們經開區(qū)可以核定征收，增值稅1%，個稅核定后0.5%-2%，綜合稅率就是3%以內。

假如個人獨資企業(yè)開了500票，需要交多少稅？

增值稅：500w/1.01*1%=4.95萬;

附加稅：4.95w*5%=0.24萬;

個人所得稅：500w/1.03*10%*35%-6.55w=10.44萬;

綜合納稅額：4.95w+0.24w+10.44w=15.6萬;

綜合稅負率：15.6w/500w=3.1%

獎勵增值稅地方留存30%：4.95*40%*30%=0.6萬

加上獎勵綜合納稅：15.6-0.6=15萬

綜合稅率：15/500=3%

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